Estratègia fiscal avançada per a empreses, holdings i empresa familiar

La teva empresa no necessita només una assessoria que presenti impostos.

Necessita una estratègia fiscal que t’ajudi a pagar bé, protegir beneficis, ordenar el creixement i evitar que decisions mal plantejades avui et costin molts diners demà.
Quan un negoci creix, quan un grup es reorganitza, quan es planteja una holding, quan una empresa familiar vol assegurar la continuïtat o quan el patrimoni empresarial comença a ser rellevant, la fiscalitat deixa de ser una qüestió de “models” i passa a ser una qüestió d’estructura, control i visió a llarg termini.

Aquí és on treballem: a ajudar-te a crear una base que et permeti créixer amb més tranquil·litat, amb menys exposició i amb més capacitat per conservar valor.

La teva empresa no necessita només complir: necessita una estructura que et faci guanyar més o perdre molt menys.

Els equips fiscals més reconeguts a Espanya no es diferencien per “presentar millor” l’impost, sinó per assessorar en restructurings, shareholder reorganisations, M&A, audits, litigation, international tax i private wealth/family business. Aquesta és també la lògica correcta per a una pime o un grup empresarial que vol jugar seriosament: no es tracta només de complir, sinó d’estructurar bé.
Això significa revisar, entre altres coses:

• com està muntada la teva societat o grup;
• com es distribueixen els beneficis;
• com es retribueixen el soci i l’administrador;
• com s’articula la inversió o la reinversió;
• i quines decisions poden millorar o empitjorar la teva posició fiscal.

Vull revisar l’estructura fiscal de la meva empresa.

Holdings, reestructuracions i grups: quan tenen sentit de veritat

Una holding no és un fetitxe. No s’ha de muntar “perquè sí”. Però en molts casos sí que pot tenir sentit com a estructura d’ordre, control i eficiència.
La Llei de l’Impost sobre Societats conté, al seu article 21, el règim d’exempció sobre dividends i rendes derivades de la transmissió de participacions, subjecte a requisits legals. Aquest règim és una de les bases tècniques que expliquen per què la fiscalitat de grups, holdings i reorganitzacions ben fetes pot ser molt rellevant.
A més, els despatxos top a Espanya destaquen precisament pel seu treball en shareholder restructurings, joint ventures, tax advice related to M&A deals, tax planning and cross-border mandates. Aquesta manera de presentar la pràctica és important perquè deixa clar que la fiscalitat avançada no va de trucs: va de dissenyar bé l’estructura.
Aquí analitzem si una holding o una reorganització et convé de veritat segons:

• l’activitat real del grup;
• els socis;
• la previsió de creixement;
• la distribució de dividends;
• la reinversió;
• la protecció del patrimoni empresarial;
• i la necessitat de separar negoci, actius o línies d’activitat.

Vull saber si una holding té sentit en el meu cas.

Empresa familiar, patrimoni i successions: com protegir valor i continuïtat

Aquí és una de les àrees on una bona estratègia pot marcar més diferència.

L’AEAT recull l’exempció a l’Impost sobre el Patrimoni per a participacions en determinades entitats quan es compleixen, entre altres, aquests requisits: que l’entitat desenvolupi una activitat econòmica i no tingui com a activitat principal la mera gestió de patrimoni; que existeixi una participació mínima del 5% individual o del 20% conjunta amb el grup familiar; i que una persona del grup exerceixi funcions de direcció i percebi per això una remuneració que representi més del 50% dels seus rendiments empresarials, professionals i del treball.
I si parlem de continuïtat empresarial, l’ATC publica a Catalunya una reducció del 95% en la base imposable de Successions per adquisició de béns i drets afectes a una activitat econòmica, sota determinats requisits; a més, la Llei 29/1987 i el seu desplegament recullen la reducció del 95% en transmissions lucratives d’empresa o participacions d’empresa familiar en determinats supòsits.

Traducció pràctica:
si tens una empresa familiar i no planifiques Patrimoni, Successions i estructura societària amb temps, pots perdre una oportunitat fiscal enorme o deixar la família i el negoci exposats a un cost molt superior al necessari.

Vull protegir la meva empresa familiar

Créixer amb ordre: fiscalitat del soci, de l’administrador i de la reinversió

Una estratègia fiscal avançada no serveix només per “pagar menys”. Serveix perquè el teu creixement sigui més sostenible i menys fràgil.
Això implica revisar:

• com et retribueixes com a soci o administrador;
• quan té sentit distribuir beneficis i quan reinvertir;
• com ordenar societats operatives i patrimonials;
• i com evitar que el creixement de l’empresa acabi desordenant fiscalment la família o el grup.

Els despatxos que lideren private wealth i family business a Espanya destaquen precisament per l’assessorament a family offices i HNWI en tax and estate planning, investments and structures, i aquesta és la lògica que aquí adaptem a la pime, al soci i a l’empresa familiar que vol durar.

Vull revisar la fiscalitat del creixement del meu grup

AEAT, ATC i tax controversy: no esperis al problema per ordenar la defensa

La fiscalitat avançada també consisteix a arribar millor preparat al conflicte.
Els rànquings i perfils dels equips fiscals més forts insisteixen molt en tax audits, tax litigation i tax controversy. I no és casualitat: una estructura ben pensada i ben documentada no només millora l’eficiència; també millora la defensa quan l’Administració pregunta, comprova o discuteix.
Aquí treballem perquè:

• no t’agafi una comprovació amb una estructura mal explicada;
• no arribis a una inspecció sense documentació coherent;
• i no improvisis davant l’AEAT o l’ATC quan ja és massa tard.

Vull anticipar riscos amb l’AEAT o l’ATC

Com treballem l’estratègia fiscal avançada

Com treballem l’estratègia fiscal avançada 1. Entenem el negoci i el patrimoni real
No fem estratègia fiscal en abstracte. Analitzem activitat, socis, grup, patrimoni, fluxos i objectius.

2. Detectem què es pot optimitzar i què convé blindar
Estructura, holding, empresa familiar, successió, retribució, dividends, reinversió i exposició davant l’Administració.

3. Dissenyem una estratègia útil de veritat
No venem esquemes buits. Volem que l’estructura serveixi per créixer, protegir i perdurar.

4. Pensem també en la defensa futura
La bona estratègia fiscal no només optimitza. També resisteix millor davant l’AEAT, l’ATC i els procediments de comprovació o inspecció.

Quina documentació necessitem

Si ja la tens, convé reunir:

• estructura societària actual;
• participacions i socis;
• comptes o informació financera bàsica;
• estatuts o pactes rellevants;
• documentació sobre immobles, inversions o patrimonis separats;
• historial de dividends, retribucions i reestructuracions;
• i qualsevol document que ajudi a entendre com està muntat avui el grup o l’empresa familiar.

Si no ho tens tot, no passa res. Et direm què és clau i per on convé començar.

Si vols créixer amb una estructura més sòlida, protegir millor la teva empresa familiar i pagar bé sense pagar de més, aquí és on comença el canvi

L’estratègia fiscal avançada no va de fer coses rares.
Va de construir una estructura que t’ajudi a guanyar tranquil·litat, conservar valor i créixer sense sorpreses.

Demana una primera valoració estratègica